Najpierw kwota zamknięcia na konkretny dzień
Uzyskaj z banku dokument określający saldo, odsetki do dnia spłaty, ewentualną rekompensatę i warunki rozliczenia kosztów. Osobno ustal dokument potrzebny do zwolnienia zabezpieczenia oraz jego termin i warunki. Nazwy, ważność dokumentów i tryb obsługi potwierdź z bankiem; nie zakładaj uniwersalnej promesy ważnej 30 dni.
Przed aktem notarialnym uzgodnij sposób i kolejność płatności z bankiem, kupującym oraz notariuszem. Jeśli kupujący także używa kredytu, dokumenty i terminy muszą pasować do obu procesów. Wyjaśnij, co stanie się przy przesunięciu daty aktu.
Gotówka po spłacie a dochód podatkowy
Przykład: cena sprzedaży 500 tys. zł, saldo 320 tys. zł, przyjęty koszt bankowy 12 tys. zł. Kwota 12 tys. jest parametrem ćwiczenia, nie ustawową stawką ani taryfą banku. Przed podatkiem i pozostałymi kosztami zostaje 168 tys. zł. Ta gotówka nie jest automatycznie dochodem do PIT.
W odrębnym modelu podatkowym zakładamy przychód 500 tys. zł, rozpoznane koszty 400 tys. zł i dochód 100 tys. zł. Nie zaliczamy hipotetycznych 12 tys. opłaty bankowej do kosztów podatkowych. Zakładamy sprzedaż objętą PIT przed upływem ustawowych pięciu lat.
| Uznane wydatki na cele mieszkaniowe | PIT modelu 19% | Gotówka modelu po tym PIT |
|---|---|---|
| 0,00 zł | 19 000,00 zł | 149 000,00 zł |
| 320 000,00 zł | 6 840,00 zł | 161 160,00 zł |
| 350 000,00 zł | 5 700,00 zł | 162 300,00 zł |
| 500 000,00 zł | 0,00 zł | 168 000,00 zł |
Wzór w tym przykładzie: dochód zwolniony = 100 tys. × uznane wydatki / 500 tys.; PIT = 19% pozostałego dochodu. Kolumna gotówki odejmuje PIT od 168 tys., ale nie odejmuje wydatków mieszkaniowych. Nie opisuje więc kwoty dostępnej po kolejnym zakupie. Każdy wydatek trzeba ocenić na podstawie dat i dokumentów.
Kiedy spłata kredytu może być wydatkiem mieszkaniowym?
MF wskazuje, że spłata kredytu i odsetek związanych z nabyciem zbywanej nieruchomości może być wydatkiem mieszkaniowym. Spełnienie warunków wymaga oceny konkretnej sytuacji.
Przy zwykłej sprzedaży prywatnej pięć lat liczy się od końca roku nabycia lub wybudowania; spadki mają odrębną regułę. Termin wydatkowania przychodu na cele mieszkaniowe wynosi trzy lata od końca roku sprzedaży. Źródłem zasad i wyjątków jest wskazana poniżej informacja MF; tabela nie rozstrzyga uprawnienia do ulgi.
Korekta z 3 października 2026: spłata kredytu zaciągniętego na sprzedawaną nieruchomość może spełniać warunki wydatku mieszkaniowego. Wcześniejsza wersja błędnie wykluczała taką możliwość.
Jak dopilnować wykreślenia hipoteki?
- Zachowaj potwierdzenie rozliczenia kredytu.
- Uzyskaj dokument banku potrzebny do wykreślenia hipoteki.
- Ustal z notariuszem lub sądem, kto składa właściwy wniosek i z jakimi załącznikami.
- Sprawdź aktualny stan księgi po rozpatrzeniu wniosku.
- Zachowaj dokumenty sprzedaży, kosztów i wydatków mieszkaniowych.
