Najpierw ustal, kto pożycza pieniądze
| Wniosek | Co trzeba rozdzielić |
|---|---|
| Kredyt zaciąga spółka | Przepływy i zobowiązania spółki oraz cel finansowania. Prywatna pensja wspólnika nie jest automatycznie dochodem spółki. |
| Prywatny kredyt właściciela spółki | Dochód wypłacany tej osobie i jego dokumenty. Niewypłacony zysk lub saldo rachunku spółki nie są automatycznie prywatnymi pieniędzmi. |
| Prywatny kredyt osoby prowadzącej JDG | Wynik działalności, faktyczne obciążenia oraz prywatny budżet. Przychód nie jest dochodem pozostającym po kosztach i podatkach. |
Podstawową definicję zdolności zawiera art. 70 Prawa bankowego. W przypadku prywatnej hipoteki zasady oceny dochodu opisuje Rekomendacja S, pkt 8.1–8.4. Nie przenoś uproszczonego modelu domowego DStI bezpośrednio do oceny kredytu firmowego.
Własna analiza firmy: zysk nie wystarczy na ratę
Faktura może być ujęta w wyniku, zanim klient ją opłaci. Firma potrzebuje też pieniędzy na podatki, zobowiązania i sprzęt. W tym przykładzie porównujemy dwa miesiące planowanych wpływów gotówkowych, bez VAT. Pozostałe wartości to wybrane kwoty płatności; nie wyliczamy podatku ani składek według stawki ustawowej.
| Miesięczne przepływy | Miesiąc A | Miesiąc B |
|---|---|---|
| Wpływy od klientów bez VAT | 24 000 zł | 16 000 zł |
| Wydatki operacyjne | 6 000 zł | 6 000 zł |
| Założone płatności podatków i składek | 4 500 zł | 4 000 zł |
| Raty zobowiązań firmy | 3 500 zł | 3 500 zł |
| Kwota zachowana na sprzęt | 2 000 zł | 2 000 zł |
| Gotówka pozostała po tych pozycjach | 8 000 zł | 500 zł |
Wpływy spadają o jedną trzecią, ale pozostała gotówka z 8 000 zł do 500 zł. W spółce z o.o. ta kwota nadal należy do spółki; możliwość wypłaty właścicielowi wymaga odrębnej podstawy i rozliczenia. Tabela nie opisuje bankowego dochodu ani decyzji kredytowej.
Dla JDG można wykonać kolejny, prywatny rachunek. Jeżeli całe wskazane saldo byłoby dostępne na życie, a prywatne koszty wynosiłyby 4 500 zł i planowana rata 2 500 zł, zostałoby 1 000 zł w miesiącu A. W miesiącu B zabrakłoby 6 500 zł. Powtarzające się słabsze miesiące wymagają uwzględnienia sezonowości i rezerwy, a nie przeliczenia tylko najlepszego miesiąca.
Jakie dane przygotować dla wybranego banku?
Zapytaj o dokumenty wymagane dla Twojej formy działalności i konkretnego produktu. Przy kredycie spółki mogą to być dokumenty finansowe spółki i informacje o przepływach oraz zobowiązaniach. Przy dochodzie osoby fizycznej ważna jest podstawa uzyskiwania i wypłaty dochodu, dokumenty podatkowe oraz potwierdzenia wpływów. Nie podajemy jednego wymaganego stażu 12 lub 24 miesięcy ani procentu przychodu uznawanego w każdym banku.
- Jaki okres danych bank analizuje i jak uwzględnia słabsze miesiące?
- Czy używa przychodu, wyniku podatkowego, zysku czy udokumentowanych wypłat?
- Jak traktuje raty firmy, zobowiązania prywatne oraz poręczenia?
- Jakiego potwierdzenia potrzebuje, jeśli zmieniła się forma opodatkowania?
KPiR i księgi rachunkowe: nie mieszaj limitów
W tabeli MF na 2026 rok próg przychodów za 2025 rok, poniżej którego podmioty objęte tym progiem nie mają obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych, wynosi 2 500 000 euro, czyli 10 646 500 zł. Widoczne obok limity 2 mln euro dotyczą innych zasad, m.in. ryczałtu lub małego podatnika. Obowiązek ksiąg zależy też od formy prawnej; próg nie jest ogólnym zwolnieniem dla spółek z o.o. Sposób dokumentowania dochodu do kredytu ustal niezależnie z bankiem.
Przed zmianą formy opodatkowania porównaj rzeczywiste podatki, koszty księgowości i sposób dokumentowania dochodu. Samo zwiększenie wyniku pokazywanego w kalkulatorze nie uzasadnia takiej zmiany. Dla JDG pomocnicze warianty znajdziesz w kalkulatorze zdolności B2B; model nie zastępuje indywidualnej oceny banku.
Własny przykład przepływów, bez historii klientów. Saldo firmy = wpływy − wydatki − płatności publicznoprawne − raty − kwota na sprzęt. Prywatny rachunek JDG jest osobnym wariantem i nie opisuje wypłaty ze spółki.
Najczęściej zadawane pytania
Nie automatycznie. Spółka i wspólnik są odrębnymi podmiotami. Do prywatnego kredytu trzeba ustalić podstawę wypłaty dochodu, rzeczywiste wpływy oraz dokumenty wymagane przez bank.
Nie ma jednej wartości dla wszystkich banków i produktów. Zapytaj wybrany bank o sposób oceny Twojego dochodu i potrzebne dokumenty; przychód sam w sobie nie pokazuje kosztów i gotówki na ratę.
Wymagania zależą od produktu, banku i sytuacji działalności. Sprawdź aktualną listę wymaganych dokumentów i okres, z którego bank analizuje dane.
